4月19日,合思品牌升级暨春季新品发布会在北京召开,上海国家会计学院副教授、教研部执行副主任刘梅玲受邀以《财务数字化转型与智能财务建设》为主题展开分享。刘梅玲从财务数字化转型的背景与目标出发,分析财务数字化转型的路径与策略,并以多个大型国央民企业的智能财务建设为案例,分享智能财务建设的实践经验。

在刘梅玲看来,“智能财务建设有力助推了企业财务数字化转型。未来财务人不仅要具备相应的财务处理技能,还应能充分利用信息化手段,并结合企业的发展实际,为企业的经营管理决策提供支持。”

以下为刘梅玲现场演讲实录(有精简):

在政策环境、市场环境、企业自身诉求和技术发展浪潮的综合作用下,企业财务数字化转型已成为潮水的流向。在财政部《会计改革与发展“十四五”规划纲要》中,强调要切实加快会计审计数字化转型步伐,这就意味着企业需要从顶层设计、数据标准、共享机制、内控信息化、新技术运用及函证数字化等多方面入手,启动财务数字化建设。

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企业为何一定要进行财务数字化转型?

促进数字经济发展、加强数字中国建设整体布局,已成为经济迈向高质量发展阶段的重点工作部署之一。推动会计信息化和财务数字化转型,需要政策先行与明确指引。

2021年11月,财政部制定了《会计改革与发展“十四五”规划纲要》,《规划纲要》提出了持续推动会计审计标准体系高质量建设与实施、全面推动会计审计业高质量发展、全面推进会计法治建设、切实加快会计审计数字化转型步伐等八方面主要任务。其中,在数字化转型方面,《规划纲要》着重强调了“积极推动会计工作数字化转型”,从顶层设计出发,制定数据标准与共享机制,运用新技术加强内控信息化建设;其次,“积极推动审计工作数字化转型”,推进函证数字化是迈向审计数字化转型的重要基础;第三,“积极推动会计管理工作数字化转型”。

自2017年起,上国会连续发起了《影响中国会计从业人员的10大信息技术》评选活动,财务云、大数据、电子发票、云计算、电子会计档案、人工智能等技术与应用连续上榜,尤其是财务云、会计大数据、流程自动化、中台技术在2022年冲上TOP4,备受财务人青睐。因此,在新技术层出不穷的数字经济时代,未来财务人更是要保持对新技术的敏感性,具备将新技术引入财务信息化领域的远见和魄力,借助于新技术历练自我、打磨产品、提升所在企业或所服务企业的管理水平与竞争能力。

随着国家税务总局全面推进税收征管数字化升级和智能化改造,智慧税务建设、发票电子化改革、税收大数据共享应用齐头并进,尤其是数电发票应用,将内外涉税数据打通,加强了智能化税务分析的数据基础,实现了发票全领域、全环节、全要素的电子化。税收征管数字化也倒逼企业自身开启税务数字化转型,助力其营造更健康稳定的经营发展环境,实现降本增效目标。

财务数字化转型其实不是目标,真正的目标是财务职能转型,理想的财务需要支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险。

• 支撑战略

科学配置财务资源,平衡好资本结构,建立由战略规划到年度预算、由预算到考核的闭环联动机制,推动上下贯通、协调一致,促进企业实现发展质量、结构、规模、速度、效益、安全的有机统一。

• 支持决策

积极有效参与重大决策全过程,提供准确高效、多维数据信息,主动及时发表专业性、建设性意见,支持理性决策、科学决策。

• 服务业务

主动融入业务事前、事中、事后全流程,有效识别业务改进的机会和目标,帮助解决业务痛点和难点,为生产运行优化赋能。

• 创造价值

运用全面预算、成本管控、税务规划等有效工具,通过资金运作、资产管理、资源配置、资本运营等有效手段,主动创造财务价值,促进提升企业价值。

• 防控风险

健全风险防控体系,加强源头治理,强化穿透监测,实现经营、财务风险精准识别,及时预警、有效处置,为企业持续健康发展保驾护航。

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财务数字化转型的路径与策略如何解?

根据财务的职责范围划分,我们可将其分为财务运作、财务报告、资金管理、税务管理、经营绩效管理、预算与经营预测、成本管理与特殊领域专家服务等八个方面,对照每个方面又按“指导”“控制”“执行”三个维度拆分,共产生数十个不同财务职能。

据普华永道《首席财务官——公司未来的建筑师》报告中测算,过去,财务职能的55%精力停留在交易处理、27%精力用于管理控制、18%精力用于决策支持。伴随着财务数字化转型和智能财务建设,财务职能在战略支持、角色转换、流程再造、增值服务、系统集成、成本削减等方面发生重大转变。财务职能重心从传统的交易处理向管理控制、决策支持转型,以更低的成本为企业的经营决策支持提供更有力的支持。数字化转型后,财务职能的决策支持工作占比将提升至50%;财务的基础交易处理工作会随着智能化、自动化的中台技术应用,大幅解放财务人工操作,这部分工作量将降至30%,甚至更低。

由上述可知,财务职能转型是建立在智能财务建设的目标和出发点,大量标准化流程化的工作交由系统完成,提高工作效率,从而解放生产力。而成功的财务数字化需要从管理、经济、技术、人才、工具等多个关键方面予以保障,例如高层领导的足够重视、充足的预算、信息化人才储备、云原生+微服务厂商等等。在充分的“软硬件”加持下,企业财务数字化转型成果主要体现在